আমাদের সবার প্রিয় Steve Jobs, Apple-এর সেই কিংবদন্তী CEO. যিনি শুধু প্রযুক্তি দুনিয়ায় বিপ্লব আনেননি, বরং মৃত্যুর আগে নিজের পরিবারকে সুরক্ষিত করতে অসাধারণ এক Plan তৈরি করে গেছেন।

আজ আমরা Apple-এর নতুন iPhone বা Macbook নিয়ে আলোচনা করব না। আজ আমরা Steve Jobs-এর সেই গোপন কৌশল নিয়ে কথা বলব, যার মাধ্যমে তিনি মৃত্যুর পরেও তাঁর পরিবারের ভবিষ্যৎ সুরক্ষিত করে গেছেন। কিভাবে তিনি বিলিয়ন বিলিয়ন ডলার Tax বাঁচিয়েছিলেন, সেই রহস্য আজ আমরা ভেদ করব!

আমরা অনেকেই ভাবি, ধনী ব্যক্তিরা শুধু বিলাসিতা আর আনন্দে জীবন কাটান। কিন্তু সত্যিটা হল, তাঁদের Wealth Manage করা, Tax Avoidance করা এবং Legacy টিকিয়ে রাখা – এগুলোও বিশাল চ্যালেঞ্জের বিষয়। Steve Jobs সেই চ্যালেঞ্জগুলো কিভাবে সামলেছিলেন, সেটাই আজ আমরা বিস্তারিতভাবে জানব।

উইল (Will) ছাড়াই বিলিওনিয়ার! কিভাবে সম্ভব?

সাধারণত, আমরা মনে করি উইল (Will) না থাকলে বুঝি সব সম্পত্তি সরকার কেড়ে নেবে, পরিবার পথে বসবে! কিন্তু Steve Jobs দেখিয়ে গিয়েছেন, উইল (Will) ছাড়াও অন্যভাবে Estate Planning করা যায়। তিনি উইল (Will) না করে এমন এক বুদ্ধিদীপ্ত কৌশল অবলম্বন করেছিলেন, যা তাঁর স্ত্রী Laurene Powell Jobs-কে রাতারাতি Billionaire বানিয়ে দিয়েছে, এবং তাঁর পরিবারকে বাঁচিয়েছে কয়েক বিলিয়ন ডলার Tax-এর হাত থেকে! এটা যেন এক ম্যাজিক!

ভাবছেন, এটা কিভাবে সম্ভব? তাহলে আর দেরি না করে চলুন, আমরা গভীরে প্রবেশ করি এবং খুঁটিনাটি বিষয়গুলো জেনে নেই!

আসলে, Steve Jobs তাঁর মৃত্যুর আগে তাঁর সমস্ত Shares একটি Trust-এ Transfer করেন। এই একটা Move-ই সব হিসেব নিকেশ পাল্টে দেয়! অনেকটা যেন দাবা খেলার শেষ চালে প্রতিপক্ষকে কুপোকাত করা!

Steve Jobs-এর মৃত্যুর প্রস্তুতি: এক গভীর Strategy

বিশিষ্ট লেখক Jawad Rahman (@Jawad_Rahman_) তাঁর এক Viral Thread-এ জানাচ্ছেন, Steve Jobs যখন জানতে পারেন তাঁর হাতে আর বেশি সময় নেই, তখন তিনি দ্রুত কিছু পদক্ষেপ নেওয়া শুরু করেন। Doctors তাঁকে কয়েক মাস সময় দিয়েছিলেন। তাই তিনি এক মুহূর্তও নষ্ট না করে কাজে লেগে যান।

আমরা সাধারণত Estate Planning নিয়ে তখনই মাথা ঘামাই, যখন শরীর দুর্বল হয়ে যায়, হাসপাতালে শুয়ে মৃত্যুর প্রহর গুণতে থাকি। কিন্তু Steve Jobs ছিলেন দূরদৃষ্টি সম্পন্ন মানুষ। তিনি জানতেন, Planning যত আগে করা যায়, Result তত ভালো হয়। তাই তিনি এমন একটা Strategic Move নিয়েছিলেন, যা তাঁর Legacy এবং তাঁর Family-র Future-কে সুরক্ষিত করে। এই Move ছিল দূরদর্শী চিন্তার এক উজ্জ্বল দৃষ্টান্ত।

Living Trust: Tax বাঁচানোর সুপার পাওয়ার!

2009 সালে, অর্থাৎ তাঁর মৃত্যুর দুই বছর আগে Steve Jobs তাঁর Wealth Living Trust-এ Transfer করা শুরু করেন। এখন প্রশ্ন হল, Living Trust-এ তিনি কী Transfer করেছিলেন? আসুন, জেনে নেই:

• Apple Shares: Apple-এর Shares, যাঁর মূল্য তখন আকাশছোঁয়া ছিল। Steve Jobs জানতেন, ভবিষ্যতে এই Shares-এর দাম আরও বাড়বে।
• Disney Stock: শুধু Apple নয়, Steve Jobs-এর Disney-তেও বিশাল Investment ছিল। তিনি ছিলেন Disney-র অন্যতম প্রধান Shareholder।
• Multiple Real Estate Properties: ক্যালিফোর্নিয়া এবং অন্যান্য স্থানে তাঁর অনেক Real Estate সম্পত্তি ছিল।

এই সবকিছু তিনি Irrevocable Living Trusts-এর অধীনে নিয়ে আসেন। Jawad Rahman যথার্থই বলেছেন, এটা ছিল Timing, Tax Avoidance এবং Control-এর এক অসাধারণ Masterstroke! এই Trust Steve Jobs-এর Family-কে Tax-এর হাত থেকে বাঁচানোর এক শক্তিশালী Shield হিসেবে কাজ করেছে।

কেন উইল (Will)-এর বদলে Trust? কারণগুলো আপনার চোখ খুলে দেবে!

এখানে একটি গুরুত্বপূর্ণ প্রশ্ন মনে আসা স্বাভাবিক, উইল (Will) থাকতে Steve Jobs কেন Trust ব্যবহার করলেন? এর পেছনে বেশ কিছু শক্তিশালী কারণ রয়েছে, যা আমাদের Estate Planning সম্পর্কে নতুন করে ভাবতে শেখায়:

• গোপনীয়তা (Privacy): Wills (উইল) সাধারণত Public Document, অর্থাৎ যে কেউ Court-এ গিয়ে উইলের Copy দেখতে পারে। ফলে সম্পত্তির বিবরণ এবং উত্তরাধিকারীদের পরিচয় Public হয়ে যায়। অন্যদিকে, Trusts (ট্রাস্ট) Private থাকে, যা গোপনীয়তা রক্ষা করে। Steve Jobs হয়তো চাননি তাঁর সম্পত্তির Details Public হোক।
• Probate Avoidance: Wills (উইল)-এর ক্ষেত্রে Probate Process-এর মধ্যে দিয়ে যেতে হয়, যা বেশ সময়সাপেক্ষ এবং জটিল। Probate হল Court-এর মাধ্যমে উইল (Will)-এর বৈধতা প্রমাণ করার প্রক্রিয়া। অন্যদিকে, Trusts (ট্রাস্ট) Probate Process Bypass করতে পারে, যা সময় এবং খরচ বাঁচায়।
• আইনি জটিলতা (Legal Challenges): Wills (উইল)-কে Court-এ Challenge করা তুলনামূলকভাবে সহজ। অসন্তুষ্ট উত্তরাধিকারীরা উইলের বৈধতা নিয়ে প্রশ্ন তুলতে পারেন। অন্যদিকে, সঠিকভাবে Structure করা Trust-কে Challenge করা প্রায় অসম্ভব। কারণ Trust-এর শর্তগুলো অত্যন্ত শক্তভাবে এবং নিখুঁতভাবে লেখা থাকে।
• Tax-এর সুবিধা (Tax Benefits): সবচেয়ে গুরুত্বপূর্ণ বিষয় হল, Trusts-এর Assets Immediate Estate Tax Exposure এড়িয়ে যায়। ফলে উত্তরাধিকারীরা কোনো রকম Tax-এর বোঝা ছাড়াই সম্পত্তি ভোগ করতে পারেন। Steve Jobs তাঁর Family-কে Tax-এর হাত থেকে বাঁচাতে এই Trust-এর Power ব্যবহার করেছিলেন।

Steve Jobs এই বিষয়গুলো খুব ভালোভাবে উপলব্ধি করেছিলেন এবং সেই কারণেই Trust-এর পথ বেছে নিয়েছিলেন।

Tax ফাঁকির সেই গোপন পথ: Unlimited Marital Deduction

এবার আসা যাক Tax-এর প্রসঙ্গে। U.S. Law অনুযায়ী, যে কেউ তাঁর Spouse-কে মৃত্যুর পর Unlimited Wealth Tax-Free Transfer করতে পারে। এই সুবিধাটিকে বলা হয় Unlimited Marital Deduction। এর মানে হল, একজন ব্যক্তি তাঁর Spouse-কে যত খুশি সম্পত্তি দান করতে পারেন, যার উপর কোনো Tax লাগবে না।

Steve Jobs সম্ভবত এই সুযোগটি কাজে লাগিয়েছিলেন। তিনি তাঁর Assets তাঁর Wife Laurene Powell Jobs-এর নামে Trust-এ Transfer করেন। এর ফলস্বরূপ:

• কোনো Estate Tax Trigger হল না। Estate Tax হল মৃত্যুর পর সম্পত্তির উপর ধার্য করা Tax।
• Forced Liquidation-এর ঝামেলা পোহাতে হল না। Forced Liquidation মানে হল, Tax পরিশোধ করার জন্য সম্পত্তি বিক্রি করতে বাধ্য হওয়া।
• সম্পত্তি হস্তান্তরের প্রক্রিয়া খুব সহজে সম্পন্ন হল। কোনো রকম জটিলতা ছাড়াই Laurene Powell Jobs তাঁর স্বামীর সম্পত্তির উত্তরাধিকারী হন।

এটা যেন Tax ফাঁকি দেওয়ার এক দারুণ Shortcut, যা Steve Jobs খুব দক্ষতার সাথে কাজে লাগিয়েছিলেন! তিনি প্রমাণ করেছেন, বুদ্ধি খাটিয়ে কিভাবে Tax-এর হাত থেকে বাঁচা যায়।

Stock বিক্রি না করে Ownership Transfer: কোটি কোটি ডলার বাঁচানোর কৌশল

আমরা সবাই জানি, Share বাজারে Stock বিক্রি করলে Capital Gains Tax দিতে হয়। Capital Gains Tax হল Stock-এর দাম বাড়ার কারণে যে লাভ হয়, তার উপর ধার্য করা Tax। Steve Jobs যদি তাঁর Shares বিক্রি করতেন, তাহলে তাঁকে বিশাল অঙ্কের Capital Gains Tax দিতে হতো। কিন্তু তিনি তা না করে Ownership Transfer করেন। এর ফলে তিনি Tax-এর বোঝা কমাতে সক্ষম হন।

মৃত্যুর সময় Steve Jobs-এর মালিকানায় ছিল:

• প্রায় 38.5M Apple Shares: ভাবুন, এই Shares-গুলোর মূল্য কত হতে পারে!
• প্রায় 138M Shares Disney তে: Steve Jobs ছিলেন Disney-র অন্যতম বড় Individual Shareholder!

এই বিপুল পরিমাণ Shares বিক্রি করলে যে Tax দিতে হতো, তা কল্পনারও বাইরে! কিন্তু Ownership Transfer করার কারণে তিনি Favorable Tax Treatment নিশ্চিত করেন এবং তাঁর Family Maximum Flexibility পায়।

ফলস্বরূপ: Zero Estate Tax! সত্যিই অবিশ্বাস্য!

Steve Jobs-এর Estate-এর Value ছিল $7B থেকে $10B-এর মধ্যে। যদি তিনি উইল (Will) না করে মারা যেতেন, তাহলে IRS (Internal Revenue Service) Estate Taxes হিসেবে প্রায় 40% কেটে নিত, যা প্রায় $3B থেকে $4B এর কাছাকাছি। কিন্তু Trust এবং Marital Exemption-এর কল্যাণে Laurene Powell Jobs সবকিছু Tax-Deferred অবস্থায় উত্তরাধিকার সূত্রে পান।

বিষয়টা অনেকটা এরকম, Tax Department হয়তো একটা বড়সড় ভাগ পাওয়ার আশায় ছিল, কিন্তু Steve Jobs তাদের সেই সুযোগ দেননি! তিনি যেন Tax Department-কে বোকা বানিয়ে দিয়েছেন!

Shares-গুলোর ভবিষ্যৎ: Laurene Powell Jobs এখন কী করছেন?

Steve Jobs-এর মৃত্যুর পর Laurene Powell Jobs রাতারাতি Billionaire হয়ে যান। তিনি পৃথিবীর অন্যতম ধনী নারীদের মধ্যে একজন। ধীরে ধীরে তিনি Apple এবং Disney Stock বিক্রি করতে শুরু করেন, তবে একসাথে সব নয়। এর কারণ কী?

এর কারণ হল, Trusts আপনাকে Control করতে দেয় কিভাবে, কখন এবং কাকে Assets Distribute করা হবে। Laurene Powell Jobs সেই Control-টি ধরে রেখেছেন এবং খুব বিচক্ষণতার সাথে তাঁর Wealth Manage করছেন। তিনি বিভিন্ন সামাজিক এবং Philanthropic কাজে নিজেকে নিয়োজিত রেখেছেন।

Steve Jobs-এর সিদ্ধান্তের সুদূরপ্রসারী প্রভাব

Steve Jobs-এর এই Planning-এর কারণে তাঁর Family-র Future সুরক্ষিত হয়েছে। তাঁর Kids রাতারাতি Billionaire হননি, বরং Laurene Powell Jobs এখনো Fortune Control করছেন। সম্পত্তির ভাগ নিয়ে কোনো Public Fight হয়নি। Prince, Aretha Franklin, বা Elvis Presley-র মতো Estate Battle হয়নি। Steve Jobs-এর Assets ঠিক তিনি সেভাবে চেয়েছিলেন ঠিক সেভাবেই ট্রান্স হয়েছে, কোর্ট বা IRS কেউ-ই তা কন্ট্রোল করতে পারেনি.

সুতরাং, বোঝাই যাচ্ছে Estate Planning কতটা গুরুত্বপূর্ণ! এটা শুধু ধনী ব্যক্তিদের জন্য নয়, বরং প্রত্যেকের জন্য প্রয়োজন।

কেন ধনকুবেররা উইল (Will) করেন না?

ধনী ব্যক্তিরা সবসময় উইল (Will)-এর উপর নির্ভর করেন না। তাঁরা Living Trusts ব্যবহার করেন। তাঁরা আগে থেকে Prepare করেন, মৃত্যুর আগে Assets হস্তান্তর করেন এবং Control Across Generations Protect করার জন্য Structure তৈরি করেন।

এই কাজগুলো করার জন্য আপনাকে Billionaire হতে হবে না। Estate Planning হল Wealth Protection-এর একটা Smart Strategy, যা সবাই গ্রহণ করতে পারে।

আশাকরি, এই টিউনটি আপনাদের ভালো লেগেছে এবং Estate Planning সম্পর্কে নতুন কিছু জানতে পেরেছেন। যদি আপনাদের কোনো প্রশ্ন থাকে, তাহলে টিউমেন্ট-এ জানাতে পারেন। আজকের মত বিদায়, ধন্যবাদ!